2015年5月22日，國務(wù)院辦公廳向各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)財政部、國家發(fā)展改革委、中國人民銀行《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)[2015]42號）（下稱“《國辦發(fā)42號文》”），全文共六條二十五款內(nèi)容，是繼《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》（下稱“《國發(fā)60號文》”）專章論述政府和社會資本合作模式（下稱“PPP模式”）以來，國內(nèi)首次從國務(wù)院層面，以轉(zhuǎn)發(fā)部委行文件的形式，為PPP模式的重大意義背書，為其核心理念及原則定調(diào)，為其在公共產(chǎn)業(yè)與服務(wù)領(lǐng)域的全面推廣與落地鼓與呼！對于一個長期以來僅為特定領(lǐng)域、特定行業(yè)、特定機構(gòu)所熟知的項目發(fā)展模式而言，《國辦發(fā)42號文》所賦予PPP模式的，不僅僅是高規(guī)格的聚焦與關(guān)注，更是對PPP模式在“犀利新政”當中所能發(fā)揮的關(guān)鍵作用的要求與期待。

以下，本文擬結(jié)合自2014年啟動的PPP大潮的若干特點，對《國辦發(fā)42號文》展開評述，以期更好地理解這一文件的重要意義及其對當前PPP模式實施的深刻影響。

一、 PPP(Public-Private-Partnership)實質(zhì)上應(yīng)被理解為PPPP-PP (Public-Private-Partnership-Provision-Politics-People)

借用清華大學(xué)王守清教授提出的觀點（PPP還應(yīng)考慮公眾和政治兩方面的因素），筆者認為，中國式的PPP不應(yīng)僅限于表面的公私合作，還應(yīng)在PPP項目的全生命周期當中重點關(guān)注公共產(chǎn)品或服務(wù)的實際供給情況（Provision，即績效評價與考核），并賦予產(chǎn)品或服務(wù)的受眾（People）以充分的知情權(quán)，在政治因素（Politics，包含國家治理現(xiàn)代化、投融資體制改革、重大利益協(xié)調(diào)等）合理可控的前提下，最大程度地確保社會大眾（People）的利益與福祉。

比此前的《國發(fā)60號文》更進一步，《國辦發(fā)42號文》即在以下幾個方面充分體現(xiàn)了國務(wù)院及相關(guān)主管部委行目前所持有關(guān)“PPPP-PP”的理念和原則：

1、Public-Private-Partnership（“政企合作，風險共擔、合理回報”）

自2014年以來，盡管財政部、國家發(fā)展改革委及各地政府分別就PPP模式頒布大量文件，而且在某些領(lǐng)域存在分歧，但難能可貴的是，各方在PPP核心價值觀方面已經(jīng)基本達成共識，即“政企合作、風險共擔、合理回報”?！秶k發(fā)42號文》對此給予了十分明確的背書：

 政府和社會資本“雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責權(quán)利關(guān)系，由社會資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績效評價結(jié)果向社會資本支付相應(yīng)對價，保證社會資本獲得合理收益”——平等協(xié)商、合理收益。

 “重諾履約。政府和社會資本法律地位平等、權(quán)利義務(wù)對等，必須樹立契約理念，堅持平等協(xié)商、互利互惠、誠實守信、嚴格履約”——法律地位平等、契約理念。

 “合理確定合作雙方的權(quán)利與義務(wù)。樹立平等協(xié)商的理念，按照權(quán)責對等原則合理分配項目風險，按照激勵相容原則科學(xué)設(shè)計合同條款，明確項目的產(chǎn)出說明和績效要求、收益回報機制、退出安排、應(yīng)急和臨時接管預(yù)案等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實現(xiàn)責權(quán)利對等。引入價格和補貼動態(tài)調(diào)整機制，充分考慮社會資本獲得合理收益......建立投資、補貼與價格的協(xié)同機制，為社會資本獲得合理回報創(chuàng)造條件”——風險共擔、合理回報。

以上內(nèi)容雖然令人鼓舞，但由此而來的一個不容回避的問題，就是新近出爐的《行政訴訟法》以及《最高人民法院關(guān)于適用<行政訴訟法>若干問題的解釋》中對特許經(jīng)營協(xié)議的性質(zhì)及相關(guān)爭議解決路徑的規(guī)定，我們在使用特許經(jīng)營模式的PPP項目當中到底應(yīng)該如何應(yīng)對呢？對于法律地位平等的兩方主體經(jīng)過平等協(xié)商訂立的合同，是不是就因為其中涉及特許經(jīng)營，雙方就不能通過民事訴訟或仲裁機制解決合同爭議呢？對這樣一個業(yè)內(nèi)熱點問題，國家發(fā)展改革委最近頒布的《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（下稱“《特許經(jīng)營管理辦法》”）采取了回避的姿態(tài)，但PPP項目的當事人，特別是社會資本一方卻無法對此視若無睹。在當前法規(guī)及項目實踐的現(xiàn)狀之下，我們只能期待有關(guān)部門能夠聽到《國辦發(fā)42號文》有關(guān)“著力解決政府和社會資本合作項目運作與現(xiàn)行法律之間的銜接協(xié)調(diào)問題”的呼吁，并著手解決這一困擾業(yè)界十余年之久的法律難題。

2、Provision（有效供給、績效評價）& People（公眾監(jiān)督）

此前在市政公用事業(yè)行業(yè)廣泛推行的特許經(jīng)營制度，以及相應(yīng)的BOT、TOT等項目模式，因其重融資、輕監(jiān)管的傾向而廣受詬病。而《國辦發(fā)42號文》即在本輪PPP所看重的全生命周期的績效評價與監(jiān)管、以及公眾知情和監(jiān)督方面著墨甚多：

“政府依據(jù)公共服務(wù)績效評價結(jié)果向社會資本支付相應(yīng)對價”——績效評價對應(yīng)服務(wù)對價。

 “政府作為監(jiān)督者和合作者，減少對微觀事務(wù)的直接參與，加強發(fā)展戰(zhàn)略制定、社會管理、市場監(jiān)管、績效考核等職責”——政府是監(jiān)督者和合作者，承擔市場監(jiān)管和績效考核的職責。

“政府以運營補貼等作為社會資本提供公共服務(wù)的對價，以績效評價結(jié)果作為對價支付依據(jù)”——績效評價對應(yīng)服務(wù)對價。

 “公開透明。實行陽光化運作，依法充分披露政府和社會資本合作項目重要信息，保障公眾知情權(quán)，對參與各方形成有效監(jiān)督和約束”——公眾的知情權(quán)與監(jiān)督權(quán)。

 “建立政府、公眾共同參與的綜合性評價體系，建立事前設(shè)定績效目標、事中進行績效跟蹤、事后進行績效評價的全生命周期績效管理機制，將政府付費、使用者付費與績效評價掛鉤，并將績效評價結(jié)果作為調(diào)價的重要依據(jù)，確保實現(xiàn)公共利益最大化。依法充分披露項目實施相關(guān)信息，切實保障公眾知情權(quán)，接受社會監(jiān)督”——績效目標、績效跟蹤、績效評價構(gòu)成PPP項目全生命周期的績效管理機制。

 “依據(jù)項目運行情況和績效評價結(jié)果，健全公共服務(wù)價格調(diào)整機制，完善政府價格決策聽證制度，廣泛聽取社會資本、公眾和有關(guān)部門意見，確保定價調(diào)價的科學(xué)性。及時披露項目運行過程中的成本變化、公共服務(wù)質(zhì)量等信息，提高定價調(diào)價的透明度”——績效評價需要集思廣益、公開透明，為科學(xué)的定價和調(diào)價提供依據(jù)。

 “保障公共服務(wù)持續(xù)有效。按照合同約定，對項目建設(shè)情況和公共服務(wù)質(zhì)量進行驗收，逾期未完成或不符合標準的，社會資本要限期完工或整改，并采取補救措施或賠償損失......項目資產(chǎn)移交時，要對移交資產(chǎn)進行性能測試、資產(chǎn)評估和登記入賬，并按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，在政府財務(wù)報告中進行反映和管理”——對服務(wù)質(zhì)量、可持續(xù)性和資產(chǎn)移交作出明確要求。

除上文外，《國辦發(fā)42號文》還多處提及“績效”二字，總共竟有十余次之多。其對PPP項目的產(chǎn)出質(zhì)量的重視由此可見一斑！結(jié)合此前財政部、國家發(fā)展改革委、各省市政府已經(jīng)出臺的PPP相關(guān)規(guī)定，績效評價與考核在PPP項目當中的重要位置已經(jīng)不容置疑。不夸張地講，PPP項目里的績效評價已經(jīng)成為政府方的一把利劍，在PPP項目的全生命周期當中如影隨形，并直接關(guān)系到項目對價、付費和調(diào)價等重大邊界條件的落實及調(diào)整。對于績效評價所可能帶來的重大實質(zhì)性影響，PPP項目相關(guān)各方不可不察??！

3、Politics（國家治理現(xiàn)代化、投融資體制改革、重大利益協(xié)調(diào)等）& People（公眾利益）

《國辦發(fā)42號文》從《國發(fā)60號文》手中接棒，繼續(xù)強調(diào)投融資體制改革，并明確提及國家治理體系與能力的現(xiàn)代化，將推廣PPP模式的意義上升到“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險”的戰(zhàn)略高度：

“加快轉(zhuǎn)變政府職能，實現(xiàn)政企分開、政事分開......有助于解決政府職能錯位、越位和缺位的問題，深化投融資體制改革，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化”——轉(zhuǎn)變政府職能，深化投融資體制改革，推進國家治理現(xiàn)代化。

“完善法律法規(guī)體系。推進相關(guān)立法，填補政府和社會資本合作領(lǐng)域立法空白，著力解決政府和社會資本合作項目運作與現(xiàn)行法律之間的銜接協(xié)調(diào)問題” ——填補立法空白，解決法律沖突。

 “簡化項目審核流程。進一步減少審批環(huán)節(jié)，建立項目實施方案聯(lián)評聯(lián)審機制，提高審查工作效率。項目合同簽署后，可并行辦理必要的審批手續(xù)，有關(guān)部門要簡化辦理手續(xù)，優(yōu)化辦理程序，主動加強服務(wù)，對實施方案中已經(jīng)明確的內(nèi)容不再作實質(zhì)性審查” ——顯示出切實降低PPP項目審批風險的誠意。

 “國務(wù)院各有關(guān)部門要按照職能分工，負責相關(guān)領(lǐng)域具體工作，加強對地方推廣政府和社會資本合作模式的指導(dǎo)和監(jiān)督。財政部要會同有關(guān)部門，加強政策溝通協(xié)調(diào)和信息交流，完善體制機制......行業(yè)主管部門，要結(jié)合本行業(yè)特點，積極運用政府和社會資本合作模式提供公共服務(wù)，探索完善相關(guān)監(jiān)管制度體系。地方各級人民政府要結(jié)合已有規(guī)劃和各地實際，出臺具體政策措施并抓好落實” ——財政部、行業(yè)主管部門和地方政府需要扮演的角色。

 “財政部要強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，會同有關(guān)部門對本意見落實情況進行督促檢查和跟蹤分析，重大事項及時向國務(wù)院報告” ——財政部的統(tǒng)籌與協(xié)調(diào)，是權(quán)力，也是責任。

從本屆政府的改革路線圖來看，《國辦發(fā)42號文》既是對《國發(fā)60號文》的接力，也是對包括《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（下稱“《國發(fā)43號文》”）、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部人民銀行銀監(jiān)會關(guān)于妥善解決地方政府融資平臺公司在建項目后續(xù)融資問題意見的通知》（下稱“《國辦發(fā)40號文》”）、《特許經(jīng)營管理辦法》、《國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見》、《財政部關(guān)于政府和社會資本合作示范項目實施有關(guān)問題的通知》、《財政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》等一系列PPP相關(guān)文件的協(xié)調(diào)、梳理和糾偏，并站在黨中央和國務(wù)院的高度，要求各地各部門統(tǒng)一認識、思想和行動，不是國發(fā)文件，勝似國發(fā)文件。

二、 政府的“三破”和社會資本的“三怕”

從國務(wù)院、相關(guān)部委行會及各地政府已經(jīng)推出的PPP相關(guān)法規(guī)政策來看，在PPP模式之下，政府方志在“三破”——破題、破局、破四舊，而社會資本卻有“三怕”——怕陷阱、怕違約、怕反復(fù)。對于這“三破三怕”，《國辦發(fā)42號文》似乎也心領(lǐng)神會，并已有所安排。

1、破題——新一輪改革破題

本屆政府的工作可謂千頭萬緒，單就內(nèi)政而言，比較顯著的焦點有兩個，一是化解地方債風險，二是改革投融資機制。在對包括《國辦發(fā)42號文》在內(nèi)的PPP系列文件進行解析時，需要聚焦于此，方能切中主題。

 “在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式，是轉(zhuǎn)變政府職能、激發(fā)市場活力、打造經(jīng)濟新增長點的重要改革舉措。圍繞增加公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給，在能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等公共服務(wù)領(lǐng)域，廣泛采用政府和社會資本合作模式，對統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險工作具有戰(zhàn)略意義” ——國家對PPP模式廣開門戶、并賦予其最高戰(zhàn)略高度，PPP模式的“準國策”地位呼之欲出。

 “為打造大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新和增加公共產(chǎn)品、公共服務(wù)“雙引擎”，讓廣大人民群眾享受到優(yōu)質(zhì)高效的公共服務(wù)，在改善民生中培育經(jīng)濟增長新動力......” ——開宗明義，將PPP模式界定經(jīng)濟增長的新動力。以目前的形勢而言，對外需要“一帶一路”，對內(nèi)就看政府與社會資本合作。

 “充分認識推廣政府和社會資本合作模式的重大意義” ——PPP模式是重大創(chuàng)新，可為投融資體制改革及國家治理體系和能力的現(xiàn)代化提供助力；可以打破行業(yè)準入限制，為經(jīng)濟增長提供動力；可以提高財政資金使用效益，防范和化解政府性債務(wù)風險。PPP模式的推廣與落地實為國之大事。

綜上可見，文件名為《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》的《國發(fā)60號文》雖然只為PPP模式列出一個章節(jié)，但其通篇文字幾乎都與PPP模式相關(guān)?！秶k發(fā)42號文》是《國發(fā)60號文件》的接力棒，也是PPP模式上升至準國策高度的點題之作。

2、破局（打破舊的增長方式和利益格局）與破四舊（舊思維、舊模式、舊規(guī)則、舊玩家）

為了打破舊的經(jīng)濟增長方式，化解地方債務(wù)風險，以《國發(fā)43號文》為代表的政策性文件采取了收的辦法，封堵 “土地財政”和“地方平臺融資”，效果顯著但后續(xù)問題不少。繼《國辦發(fā)40號文》嘗試為地方政府融資平臺公司在建項目后續(xù)融資問題臨時松綁之后，《國辦發(fā)42號文》跳出了“頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳”的政策模式，從制度建設(shè)、項目設(shè)施、政策保障和組織實施等四個方面提出若干頗具新意的舉措，決意破除在經(jīng)濟發(fā)展和政府治理層面的舊思維、舊模式和舊規(guī)則，借社會資本與公眾之力，打破舊有玩家的舊有利益鏈條，啟動“公共產(chǎn)品、公共服務(wù)雙引擎”，以期打造“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的嶄新局面。

 “進一步完善操作指南，規(guī)范項目識別、準備、采購、執(zhí)行、移交各環(huán)節(jié)操作流程，明確操作要求，指導(dǎo)社會資本參與實施。制定合同指南，推動共性問題處理方式標準化。制定分行業(yè)、分領(lǐng)域的標準化合同文本，提高合同編制效率和談判效率。按照預(yù)算法、合同法、政府采購法及其實施條例、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于政府向社會力量購買服務(wù)的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2013〕96號）等要求，建立完善管理細則，規(guī)范選擇合作伙伴的程序和方法，維護國家利益、社會公共利益和社會資本的合法權(quán)益” ——全盤采納財政系統(tǒng)有關(guān)PPP模式的話語體系。

 “針對政府付費、使用者付費、可行性缺口補助等不同支付機制，將項目涉及的運營補貼、經(jīng)營收費權(quán)和其他支付對價等，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，納入年度預(yù)算、中期財政規(guī)劃，在政府財務(wù)報告中進行反映和管理，并向本級人大或其常委會報告” ——付費的重要保障，政府履約能力的來源，有望在一定程度上紓解社會資本普遍存在的疑慮，即擔心投資陷阱、害怕政府違約。

“廣泛采用政府和社會資本合作模式提供公共服務(wù)。在能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等公共服務(wù)領(lǐng)域，鼓勵采用政府和社會資本合作模式，吸引社會資本參與。其中，在能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、市政工程等特定領(lǐng)域需要實施特許經(jīng)營的，按《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》執(zhí)行” ——厘清邊界，基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營項目并清晰界定為PPP模式的組成部分之一，二者不可混為一談。

“將融資平臺公司存量公共服務(wù)項目轉(zhuǎn)型為政府和社會資本合作項目，引入社會資本參與改造和運營，在征得債權(quán)人同意的前提下，將政府性債務(wù)轉(zhuǎn)換為非政府性債務(wù)，減輕地方政府的債務(wù)壓力，騰出資金用于重點民生項目建設(shè)。大力推動融資平臺公司與政府脫鉤，進行市場化改制，健全完善公司治理結(jié)構(gòu)，對已經(jīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實現(xiàn)市場化運營的，在其承擔的地方政府債務(wù)已納入政府財政預(yù)算、得到妥善處置并明確公告今后不再承擔地方政府舉債融資職能的前提下，可作為社會資本參與當?shù)卣蜕鐣Y本合作項目，通過與政府簽訂合同方式，明確責權(quán)利關(guān)系。嚴禁融資平臺公司通過保底承諾等方式參與政府和社會資本合作項目，進行變相融資”  ——有條件地修改了財政部之前對“社會資本”的定義，給地方融資平臺指明生路，可以視為對《國發(fā)43號文》的放水，短期可能加劇地方政府與國有資本的結(jié)盟，對PPP模式的長期健康發(fā)展未必有益，甚至可能使相關(guān)改革出現(xiàn)社會資本所擔心的“反復(fù)”。

“提高新建項目決策的科學(xué)性。地方政府根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展需要，結(jié)合財政收支平衡狀況，統(tǒng)籌論證新建項目的經(jīng)濟效益和社會效益，并進行財政承受能力論證，保證決策質(zhì)量。根據(jù)項目實施周期、收費定價機制、投資收益水平、風險分配基本框架和所需要的政府投入等因素，合理選擇建設(shè)—運營—移交（BOT）、建設(shè)—擁有—運營（BOO）等運作方式” ——提及財政承受能力論證，但未提及物有所值論證。明確提及BOO模式，有利于破解某些地方政府官員對BOT模式的盲目推崇和對“期滿后無償移交”安排的迷信。

“簡化項目審核流程。進一步減少審批環(huán)節(jié)，建立項目實施方案聯(lián)評聯(lián)審機制...... 對實施方案中已經(jīng)明確的內(nèi)容不再作實質(zhì)性審查” ——降低社會資本在PPP項目中所普遍面臨的重復(fù)審查風險。

“多種方式保障項目用地……以作價出資或者入股方式取得土地使用權(quán)的，應(yīng)當以市、縣人民政府作為出資人，制定作價出資或者入股方案，經(jīng)市、縣人民政府批準后” ——在土地資源配置方面沒有進一步的政策突破?！短卦S經(jīng)營管理辦法》的聯(lián)合簽發(fā)部門中不包括國土資源部，就已經(jīng)說明土地政策獲得突破的可能性暫時還比較小。

“中央財政出資引導(dǎo)設(shè)立中國政府和社會資本合作融資支持基金，作為社會資本方參與項目，提高項目融資的可獲得性。探索通過以獎代補等措施，引導(dǎo)和鼓勵地方融資平臺存量項目轉(zhuǎn)型為政府和社會資本合作項目。落實和完善國家支持公共服務(wù)事業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，公共服務(wù)項目采取政府和社會資本合作模式的，可按規(guī)定享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。鼓勵地方政府在承擔有限損失的前提下，與具有投資管理經(jīng)驗的金融機構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立基金，并通過引入結(jié)構(gòu)化設(shè)計，吸引更多社會資本參與” ——有新意，具體措施有待觀察，特別是稅收優(yōu)惠政策，可以與當年吸引外商投資的財稅政策力度做比較分析。

 “鼓勵開發(fā)性金融機構(gòu)發(fā)揮中長期貸款優(yōu)勢，參與改造政府和社會資本合作項目，引導(dǎo)商業(yè)性金融機構(gòu)拓寬項目融資渠道。鼓勵符合條件的項目運營主體在資本市場通過發(fā)行公司債券、企業(yè)債券、中期票據(jù)、定向票據(jù)等市場化方式進行融資。鼓勵項目公司發(fā)行項目收益?zhèn)㈨椖渴找嫫睋?jù)、資產(chǎn)支持票據(jù)等。鼓勵社保資金和保險資金按照市場化原則，創(chuàng)新運用債權(quán)投資計劃、股權(quán)投資計劃、項目資產(chǎn)支持計劃等多種方式參與項目。對符合條件的“走出去”項目，鼓勵政策性金融機構(gòu)給予中長期信貸支持。依托各類產(chǎn)權(quán)、股權(quán)交易市場，為社會資本提供多元化、規(guī)范化、市場化的退出渠道” ——鼓勵資本市場、開發(fā)性、政策性金融機構(gòu)與PPP模式的全面對接。而這樣一種對接一旦成功，則PPP模式的生命力將大為增強，創(chuàng)新的空間也將得到極大拓展。社會資本所擔心的政策性“反復(fù)”的風險也會因此而大幅減低。

 “加強組織領(lǐng)導(dǎo)”、“加強人才培養(yǎng)”、“搭建信息平臺”——從組織層面理順關(guān)系，并為PPP模式的長期推行準備人才及信息平臺，在一定程度上顯示出較為長遠的考量。 

三、 PPP模式的總體特征及《國辦發(fā)42號文》的響應(yīng)小結(jié)

根據(jù)筆者對本輪PPP大潮的總體觀察，截至目前，PPP模式在中國所呈現(xiàn)的特征可以總結(jié)為“財政主導(dǎo)、減債先行、廣開門戶、各取所需、物有所值、量入為出、風險共擔、利益共享、績效監(jiān)測、善始善終”?！秶k發(fā)42號文》由財政部牽頭，與國家發(fā)展改革委、人民銀行共同制定，在持續(xù)關(guān)注政府性債務(wù)風險化解的同時，對2014年下半年以來的國務(wù)院文件、各大部委行會及地方政府的PPP相關(guān)政策法規(guī)進行了一次全面的總結(jié)，在《國發(fā)60號文》的基礎(chǔ)之上，《國辦發(fā)42號文》正式向PPP模式打開“能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等公共服務(wù)領(lǐng)域”的大門，鼓勵地方政府、社會資本、地方融資性平臺、資本市場、金融機構(gòu)、社會公眾等諸多主體從不同角度廣泛參與PPP項目，并強調(diào)在物有所值（VFM）、財政能力可承受的前提下，以政企合作、平等協(xié)商、風險共擔、利益共享為核心理念，通過“事前設(shè)定績效目標、事中進行績效跟蹤、事后進行績效評價的全生命周期績效管理機制”，以期實現(xiàn)公共產(chǎn)品和服務(wù)的優(yōu)質(zhì)、高效、持續(xù)供給。

拋開PPP模式的具體特征不談，《國辦發(fā)42號文》對PPP模式的全面肯定對其賦予的高度期望，以及為此在政策保障、組織安排、部門利益協(xié)調(diào)方面做出的努力，都充分顯示出PPP模式當仁不讓的“準國策”地位，較之前的吸引外商投資、國有企業(yè)改革等重大政策的地位有過之而無不及。后續(xù)需要保持觀察的，是《國辦發(fā)42號文》中述及的立法、財稅、土地、金融、預(yù)算等方面工作的落實情況，以及PPP項目的各方玩家對此重磅文件作出的反應(yīng)